■ 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:
一、稽核單位於稽核報告呈核董事長後,於每年董事會中陳報各獨立董事查閱(當面或透過電子郵件寄送)。稽核主管亦列席董事會提出內部稽核業務報告,各董事得視上述事項之內容或隨時視需要,與稽核主管進行溝通與討論。
二、故此,獨立董事可透過董事會以及稽核單位提供之稽核報告了解公司營運、財務及業務狀況,對於稽核目的、流程、稽核發現、查核缺失改善追蹤情形及其成效皆已充分溝通。
三、本公司簽證會計師就本公司之財務業務狀況、及內控查核情形向獨立董事報告,並針對關鍵查核事項、重大調整分錄及重要法規與獨立董事充分溝通,獨立董事購過會議或其他管道(例如:電話會議、電子郵件等)與會計師溝通良好;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
四、董事(含獨立董事)與內部稽核主管溝通情形摘要:
日期 |
溝通方式 |
溝通事項 |
溝通結果 |
110/03/17 |
董事會 |
110年1~3月內部稽核業務報告 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
110/05/12 |
董事會 |
110年3~4月內部稽核業務報告 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
110/08/11 |
董事會 |
110年4~7月內部稽核業務報告 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
110/11/10 |
董事會 |
110年7~10月內部稽核業務報告 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
110/12/22 |
董事會 |
110年10~12月內部稽核業務報告 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
111/02/25 |
董事會 |
111年1~2月內部稽核業務報告 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
111/05/12 |
董事會 |
111年3~4月內部稽核業務報告 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
111/08/11 |
董事會 |
111年5~7月內部稽核業務報告 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
111/11/09 |
董事會 |
111年8~10月內部稽核業務報告 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
111/12/26 |
董事會 |
111年11~12月內部稽核業務報告 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
112/02/24 |
董事會 |
112年1~2月內部稽核業務報告 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
112/05/11 |
董事會 |
112年3~4月內部稽核業務報告 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
112/08/11 |
董事會 |
112年5~7月內部稽核業務報告 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
112/11/10 |
董事會 |
112年8~10月內部稽核業務報告 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過。 |
112/12/22 |
董事會 |
113年度內部稽核年度工作計畫表報告 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過。 |
五、董事(含獨立董事)與會計師溝通情形摘要:
日期 |
溝通方式 |
溝通事項 |
溝通結果 |
110/03/17 |
董事會 |
109年度財務報查核結果說明並溝通查核關鍵事項 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
111/02/25 |
審計委員會 |
110年度財務報查核結果說明並溝通查核關鍵事項 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
111/11/09 |
審計委員會 |
111年第三季財務報查核結果說明並溝通查核關鍵事項 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
112/02/24 |
審計委員會 |
111年度財務報查核結果說明並溝通查核關鍵事項 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
112/12/22 |
審計委員會 |
113年度內部稽核工作計畫案提請討論 |
經審議後,獨立董事無異議照案通過 |
六、獨立董事對會計師及稽核主管座談會:
111年第一次獨立董事對會計師與內部稽核主管座談會議事錄
時間:民國111年11月9日(星期三) 10:00
出席:獨 立 董 事: 許綺礽、陳志昌、吳昌成
會 計 師: 許振隆
稽 核 主 管: 莊淑貞
記 錄: 莊淑貞
座談內容:
事項
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溝通情形說明
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建議及指正
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一、稽核人員查核進度
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1.民國111年度稽核計畫查核項目共97項作業,截至本次座談會止已完成82個作業項目。並於查核完畢後,將稽核報告呈送獨立董事核閱。
2.截至本座談會止,111年度已查核項目皆依規定辦理,無重大缺失及異常事項。
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無
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二、會計師討論及溝通
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111年第3季財務報告核閱結果與內控查核情形報告,並針對新修訂法令之影響進行討論及溝通。
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無
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三、 其他討論
事項
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1.是否有建議或要求加強查核之項目?
2.是否有其他建議及指正事項?
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無
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